今天要教大家聊聊『稅』！
中華民國萬萬稅，不管你在國內還是國外賺錢，
都要繳稅，但今天我會教你怎麼逃漏稅、不繳稅，
政府也不會知道你在國外賺多少錢！
開玩笑的拉！天底下哪有這麼好的事啊！
有賺錢就要繳稅，這是非常合理的事。
但有些人會想：「欸，我聽說投資美股賺了1000萬
也要繳稅，這樣是不是太坑了？」
我就回他一句：「你先賺到再說吧！（翻白眼）」
很多人投資前就會問稅金的問題，這種問題一大堆。
我知道你也有這些問題，所以整理超級簡單的懶人包，用最簡單的方式讓你搞懂投資美股的稅務規則。
我會告訴你一些常見的稅務迷思，
讓你看完後，可以少繳一些稅，誰不想多留點錢呢？
台灣人投資美股要繳什麼稅
「台灣人投資美股，繳稅有兩關！」
第一關：給美國政府「30%股息稅」
這個很簡單：你賺到的股息裡，有30%是美國政府的。
舉例來說：
假設你投資好市多，今天他發10元股息給你，
結果你實際收到的，只有7元。
另外3元，已經被美國政府收走啦！
所以這個股息稅是自動扣的，
不用你去繳也不用另外申報，這點超方便。
第二關：給台灣政府「海外所得稅」
這部分聽起來有點複雜，但我來把它簡單化。
根據台灣所得稅法第8條規定，
假設你投資美股賺了錢，
無論是賣股票賺價差還是拿到股息，
這些都算「海外所得」。
也就是說，只要你賺的錢夠多，
台灣政府就會叫你繳稅啦。
賺多少錢才需要繳稅？
一張圖搞懂要不要繳稅
好啦，這是大家最關心的問題！賺多少才需要繳稅呢？
根據最低稅負制規定，超過100萬的海外所得就要
報稅，而每戶有670萬的免稅額。
我知道你聽不懂我在說什麼，沒關係，
我畫了一張圖給你看！
把這張圖拆解成3個狀況
狀況一：我投資美股沒賺到100萬，
那就繼續投資，不用報稅也不用繳稅，開心！
狀況二：我投資美股賺了100萬，
要申報，但不用繳稅，還是繼續投資，開心！
狀況三：我投資美股賺了1000萬，要申報並繳稅，
這時候就該找國稅局繳錢了。
你可以問專家怎麼節稅，讓你繳最少的錢！
但我要先恭喜你，你賺了1000萬誒！
超級厲害的，先開一瓶香檳來慶祝吧！
『已實現損益』超過100萬才需要報稅
剛剛跟大家說賺100萬以上才需要申報，
這100萬其實是一個大雜燴，
包含賣股票、賣ETF、選擇權權利金、領股息、債券利息全部加起來。
這些錢，一年有賺到超過100萬就要報稅。
重點是，這裡的「賺」指的是『已實現損益』，
意思是你賣股票賺到的錢。
不管這些錢有沒有匯回台灣，都算在內，
因為你已經賺錢了。
而那些還沒賣掉、帳面上看起來漲翻天的股票，
嘿嘿～國稅局才懶得管！
就算你的股票看起來賺了1000萬，但沒賣掉，
恭喜你，不用報稅！
小明 VS 小花：誰該繳稅？
這邊考大家一個問題：
小明投資美股，他的股票增值1000萬，
可是他沒有賣掉，這樣他要繳稅嗎？
答案是：不用！因為他根本沒賣～沒有賣就不算賺錢
小花投資美股，股票增值100萬，全部賣掉賺了100萬，這要要報稅嗎？
答案是：要！因為他賺到錢了，賺到100萬就要申報。
報稅 ≠ 繳稅！免稅額怎麼算？
很多人一聽到要報稅，就以為一定要繳稅，
其實不一定喔！因為我們有670萬的免稅額。
這670萬就像一張免死金牌一樣，
只要沒有達到這個門檻就不用繳稅。
但別搞錯！免稅額不是說「賺到670萬才要繳稅」，
這裡還包括你的年收入！
舉個例子：
小明年收入100萬，今年投資美股賺了670萬，他需要繳稅嗎？
答案是：要！他要繳20萬的稅。
因為他收入＋投資賺到的錢>免稅額。
除非他沒有收入，國內所得掛0，那他就不用繳稅。
不過好消息來了！ 明年5月報稅的時候，
免稅額調高了變成750萬！
這對小資族來說超讚！像小明，原本要繳20萬，
現在只要繳4萬，瞬間省下16萬！爽！
國稅局真的太佛了！先獻上我的膝蓋感謝國民政府！
小明就是我們這些小資族，假設大家年薪100萬，
算一算，投資美股要繳稅，至少要賺650萬！
我們這種小資族靠投資賺到650萬，是非常厲害的事，在煩惱繳多少稅金前，要先開香檳慶祝一下！
提醒大家，報稅是用年來計算，
今年賺100萬那是今年的事，明年賺100萬，
那是明年的事，不要加在一起申報。
免稅額是「戶」不是「人」！怎麼操作最划算？
聽到670萬的免稅額，
你會不會覺得這是一個人的額度呢？
我家有三個人投資美股，不就有三倍的免稅額嗎？
錯！免稅額是以戶為單位，一戶670萬，
不是一個人670萬。
舉例來說：我、老公、媽媽都投資美股，
報稅時夫妻合報，加上我撫養我媽，
三個人都在同一個戶口，免稅額只有670萬，
而不是670萬的3倍。
假設今年我們靠投資美股賺很多錢，媽媽賺500萬，
我跟老公各賺250萬，三個人加在一起賺到1000萬，
這樣就要繳稅了！
怎麼辦呢？很簡單，把媽媽分到弟弟的戶口，分開報！我們這邊賺500萬，剛好免稅，搞定！
你一定會問，如果弟弟也靠投資美股賺很多錢怎麼辦？這時候花點錢，找個稅務專家來幫忙吧！
他可以快速跟你說怎麼報稅最省錢，都賺這麼多了，
花點錢請專家來幫你節稅，很划算的！
另外提醒大家，每年的免稅額度是有限的，
額度不能累積到隔年，一年670萬就是670萬，
不是說我投資美股10年，就有6700萬的免稅額。
不可能，沒這麼好好嗎！
投資有賺有賠，賺與賠可以互相抵銷嗎？
同一年可以抵消，不同年不行
這時會有人問，投資有賺有賠，
賺與賠可以互相抵銷嗎？
當然可以，不過要在同一年喔！不同年就不行。
舉個例子，今年3月我賣蘋果股票，賺了500萬。
到了10月，聽小道消息，以為特斯拉會大跌，
結果把它賣掉賠了400萬。
這樣子我5月申報海外所得的時候，只需要報100萬，
不用報500萬。
因為兩筆交易是在同一年，賺賠可以互相抵銷。
但如果情況變成這樣：
今年3月賣蘋果股票賺了500萬，
明年10月賣特斯拉賠了400萬。
這就不行了！因為跨年度，賺賠不能抵。
也就是說，今年你還是得乖乖申報500萬的所得，
而不是100萬。
簡單來說：報稅以年度計算，今年的賺是今年的事，
明年的賠是明年的事，兩者不能加在一起算！
同類型才能抵銷
另外提醒，只有「同類型的所得」才能抵銷。
像是『股票賠錢』可以抵『股票賺錢』，
但『股票賠錢』卻不能拿來抵『股息收入』。
舉個例子，今年你從可口可樂拿到100萬的股息，
同時10月賣掉特斯拉賠了400萬。
報稅時，還是得申報100萬，
因為股息和賣股票的價差，是不同類型的東西，
不能互相低消。
實際案例考考大家
賣股票賺1000萬，再買其他股票，也要申報嗎？
今天好市多股票大漲，你賣股票賺1000萬，
同時間蘋果因為新出的iphone長得太醜，股價大跌，
你把全部的錢拿去買蘋果股票，這樣的狀況要申報嗎？
當然要！
你賣股票賺了1000萬，不管這筆錢是拿去買其他股票、匯回台灣買房子、買車，甚至什麼都不做，就放著，
賺的就是賺的，得申報。
但如果只是帳面上賺了1000萬呢？
比如投資蘋果股票，股價大漲但你沒賣掉。
好消息是：沒賣就不用繳稅！聽起來有點怪，
但因為現金沒進你口袋，國稅局就不會管你。
領100萬股息被扣30%稅，只拿到70萬，還要申報嗎？
今年可口可樂發股息，總共發100萬給你，
但有30%的股息稅，在你拿到現金前就先被美國政府
拿走了，實際上你只拿到70萬，這樣要申報嗎？
要啊！
股息的100萬就是你的海外所得，
即使被扣了30%的稅，還是得申報100萬。
其實，這跟我們的薪水很像。
月薪5萬，實際領到手的可能只有4萬5，
因為被扣了勞保、健保，但報稅時還是報5萬，
不是4萬5。
國稅局真的知道我在美國賺了多少嗎？
這時又有人提問了，優優媽咪你說這麼多報稅的事，
可是我很好奇，國稅局真的知道我在國外賺多少錢嗎？
哈！這是個很好的問題。
國稅局還真不知道我們在美國賺多少錢。
申報海外所得是要自己上網填寫的，不會有人幫你寫，所以沒有申報，不會有人知道。
但長期下來呢？你總會把股票賣掉，
換成現金拿回來用吧！
誠實申報免煩惱
都沒有申報，就這樣投資20年，
哪天突然匯2000萬回台灣，你說國稅局不會去查帳嗎？
當然會啊！他很怕你去國外洗錢，
會把要你提出很多證明，確保你是靠投資美股賺到的錢，而且如果要繳稅，絕對不會讓你少繳一毛錢。
何必這樣搞死自己呢？
我告訴你一個小訣竅，乖乖申報，可以讓你不用繳稅！
舉例來說，今年賺100萬，明年賺100萬，
就這樣每年申報，20年後匯回1000萬回來，
國稅局覺得很正常，不會多問你這筆錢是哪裡來的。
但如果你沒有申報，就這樣一次會匯1000萬回來，
國稅局會以為你是今年賺到1000萬，然後要你繳稅。
到時候你為了要證明這些錢不是一年賺到的，
要花超多時間找資料，還可能找不到足夠的證據，
最後只好乖乖繳稅。
我幫你算好了，賺1000萬要繳66萬的稅，66萬誒！
可以出國去日本玩好幾次了，乖乖申報可以省下66萬，我們還是做個好公民吧！
留下每一筆匯款紀錄
再跟你分享一個小秘訣，
把每次匯錢去美國的紀錄都留下來。
你可以把匯款紀錄截圖，放在一個資料夾裡面，
讓國稅局知道你真的拿這麼多的本金拿去投資，
而不是匯回來的錢全部都是賺到的錢。
所以說啊～不要想著逃稅，該申報的時候就申報，
該繳稅的時候就繳稅，才不會惹上大麻煩。
給大家的建議
講了這麼多跟稅法有關的事，這邊我給大家三個建議：
（一）找專業的人幫忙
今天的分享只是我個人整理的資料，
每個人的狀況不同，繳稅的差異也會很大。
我沒有在國稅局上班，有問題直接問專家比較快，
這邊給大家國稅局的免付費電話0800-000-321，
有問題找他們就對了，上班時間打電話不用錢，
隨便你聊。
如果你今天靠投資美股賺1000萬，真的要繳稅了。
這時不要再上網找資料了，花點錢請找稅務專家幫忙比較實在，這些人很厲害喔！
他們可以在一個小時內快速幫你算出怎麼繳稅最划算，讓你花小錢省大錢。
(二) 誠實報稅、股票慢慢賣
稅金是年年計算，不要一次全部賣掉。
你可以分批慢慢賣，把賺到的錢控制在免稅額範圍內，那就不用繳稅了！
舉例：今年賣股票賺500萬，明年賣股票賺500萬，
這兩年加起來賺了1000萬。
當你匯1000萬回台灣的時候，國稅局不會要你繳稅，
因為不是一年賺1000萬，而是分兩年賺，
這樣可以省下66萬的稅金，達到節稅的效果！
（三）比起節稅，你更該先想怎麼賺錢
沒有人靠節稅變有錢，是靠賺錢變有錢。
先想想怎麼賺錢，努力工作，認真研究好公司，
等賺錢了再來想稅金的事。
能繳到稅金代表你真的賺很多錢，
先恭喜你，一定要開香檳好好慶祝！
總結
看到這裡你對投資美股要繳什麼稅，有一點點的了解。
對我們這些小資族來說，唯一要繳的稅只有，
給美國政府的30%股息稅，這個稅還是預扣的，
不用另外申報，所以我們只要專心投資就好。
稅金的事，
等你真的靠投資賺幾百萬、幾千萬再來煩惱吧！
但一定會有人認為，30%股息稅很重，
投資台股是不是更划算呢？還是美股更值得呢？
下一集會針對投資台股和美股的稅金，
做超詳細的比較，別錯過喔！
最後，大家都聽過吸引法則吧，心想事成，
要繳稅代表你已經賺很多錢了。
趕快在下面留言『我要繳稅』，
吸引更多的『錢錢』來到我們的身邊。
